حقوق کارگران بر اساس مصوبه شورای عالی کار برای سال ۱۴۰۵ با افزایش ۶۰ درصدی حداقل دستمزد، مجموع دریافتی یک کارگر مجرد بدون فرزند، به حدود ۲۲ میلیون تومان و همچنین دریافتی کارگر متاهل با یک فرزند به حدود ۲۴ میلیون تومان افزایش پیدا کرد. امکان محاسبه حقوق و دستمزد آنلاین نیز در ادامه وجود دارد.

جدول حقوق و دستمزد بر اساس مصوبات وزارت کار که با عناوین دیگری مانند پایه حقوق وزارت کار یا حقوق قانون کار نیز شناخته می‌شود برای سال ۱۴۰۵ به شرح زیر است:

 بر این اساس جدول حقوق وزارت کار ۱۴۰۵ برای افراد بدون سابقه کار در حالت‌های مختلف نظیر مجرد یا متاهل بودن یا داشتن  فرزند و حداقل ۷۲۰ روز سابقه بیمه (برای دریافت حق اولاد) در ادامه نوشته شده است:

• با این حساب، در سال ۱۴۰۵، هیچ کارگر مشمول قانون کار بر مبنای خانوار ۳ نفری کمتر از ۲۵ میلیون و ۶۴۷ هزار تومان دریافتی نخواهد داشت.
  

  شرح	سال ۱۴۰۴	سال ۱۴۰۵	درصد افزایش
  حداقل دستمزد روزانه	۳.۴۶۳.۶۵۶	۵.۵۴۱.۸۵۰	۶۰٪
  پایه حقوق وزارت کار (ماهانه)	۱۰۳.۹۰۹.۶۸۰	۱۶۶.۲۵۵.۴۸۸	۶۰٪
  پایه سنوات (روزانه)	۹۴.۰۰۰	۱۶۶.۶۶۷	۷۷٪
  پایه سنوات (ماهانه)	۲.۸۲۰.۰۰۰	۵.۰۰۰.۰۰۰	۷۷٪
  حق مسکن	۹.۰۰۰.۰۰۰	۳۰.۰۰۰.۰۰۰	۲۳۳٪
  بن خواروبار	۲۲.۰۰۰.۰۰۰	۲۲.۰۰۰.۰۰۰	۰٪
  حق تأهل	۵.۰۰۰.۰۰۰	۵.۰۰۰.۰۰۰	۰٪
  حق اولاد (به ازای هر فرزند)	۱۰.۳۹۰.۹۶۸	۱۶.۶۲۵.۵۴۹	۶۰٪
  دستمزد کارگران بدون سابقه
  کارگر مجرد (بدون سابقه)	۱۳۴.۹۰۹.۶۸۰	۲۱۸.۲۵۵.۴۸۸	۶۲٪
  کارگر متأهل (بدون سابقه)	۱۳۹.۹۰۹.۶۸۰	۲۲۳.۲۵۵.۴۸۸	۶۰٪
  کارگر متأهل (بدون سابقه با یک فرزند)	۱۵۰.۳۰۰.۶۴۸	۲۳۹.۸۸۱.۰۳۷	۶۰٪
  کارگر متأهل (بدون سابقه با دو فرزند)	۱۶۰.۶۹۱.۶۱۶	۲۵۶.۵۰۶.۵۸۶	۶۰٪
  دستمزد کارگران با یک سال سابقه
  کارگر مجرد (با یک سال سابقه)	۱۳۷.۷۲۹.۶۸۰	۲۲۳.۲۵۵.۴۸۸	۶۲٪
  کارگر متأهل (با یک سال سابقه)	۱۴۲.۷۲۹.۶۸۰	۲۲۸.۲۵۵.۴۸۸	۶۰٪
  کارگر متأهل (با یک سال سابقه با یک فرزند)	۱۵۲.۱۲۰.۶۴۸	۲۴۴.۸۸۱.۰۳۷	۶۰٪
  کارگر متأهل (با یک سال سابقه با دو فرزند)	۱۶۳.۵۱۱.۶۱۶	۲۶۱.۵۰۶.۵۸۶	۶۰٪

  بر اساس این جدول، محاسبات زیر به دست می‌آید:

  مبلغ هر ساعت اضافه کاری: ۱/۰۵۸/۴۳۶ ریال

  مبلغ هر ساعت شب‌کاری: ۲۶۴/۶۰۹ ریال

  مبلغ هر روزجمعه کاری: ۱۴۰۵ ۲/۲۱۶/۶۶۷ ریال

  حداقل عیدی سال ۱۴۰۵: ۳۳۲/۵۰۰/۰۰۰ ریال

  حداکثر عیدی سال ۱۴۰۵:۴۹۸/۷۵۰/۰۰۰ ریال

• افزایش حقوق کارگران

  بر طبق آخرین مصوبه رسمی شورای عالی کار، افزایش حقوق کارگران به شرح زیر تعیین و تصویب شده است:

  • دستمزد روزانه از مبلغ ۳,۴۶۳,۶۵۶ به مبلغ ۵,۵۴۱,۸۵۰ ریال افزایش یافت.

  • بن کارگری به مبلغ ۲۲,۰۰۰,۰۰۰ ریال بدون تغییر باقی ماند.

  • حق مسکن از مبلغ ۹,۰۰۰,۰۰۰ ریال در ابتدای سال قبل به ۳۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال افزایش یافت.

  • حق تاهل به مبلغ ۵,۰۰۰,۰۰۰ ریال بدون تغییر باقی ماند.

  • حق اولاد از ۱۰,۳۹۰,۹۶۸ ریال به ۱۶,۶۲۵,۵۵۰ ریال افزایش یافت.

    جدول حقوق کارگران با سابقه کار

    حقوق کارگران با سابقه کار شامل یک بند اضافی به نام پایه سنوات تجمیعی است. این عنوان برای کارگرانی که حداقل یک سال سابقه کار در شرکت داشته باشند بر طبق فرمولی خاص به صورت روزانه  محاسبه و در پایان ماه به عنوان بخشی از حقوق واریز می‌شود.

    افزایش حقوق کارگران

    در آخرین مصوبه رسمی شورای عالی کار برای تعیین تکلیف حقوق و دستمزد سال ۱۴۰۵، افزایش حقوق کارگران به شرح زیر تعیین و تصویب شده است:

    • دستمزد روزانه مبلغ ۵,۵۴۱,۸۵۰ ریال 

    • بن کارگری به مبلغ ۲۲,۰۰۰,۰۰۰ ریال 

    • حق مسکن به مبلغ ۳۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال 

    • حق تاهل به مبلغ ۵,۰۰۰,۰۰۰ ریال 

    به ازای هر سال چقدر به حقوق اضافه می‌شود؟

    پایه سنوات تجمیعی تنها عنوانی است که با افزایش سابقه کار افزایش می‌یابد. مبلغ آن برای کارگرانی که یک سال سابقه دارند هر سال توسط شورای عالی کار در جلسه تعیین حقوق و دستمزد تعیین می‌شود. این مبلغ برای کارگرانی که سابقه بیشتری دارند  در جدولی با عنوان احتساب مزد سنوات توسط اداره کل روابط کار، جبران خدمت و بیمه بیکاری  تعیین می‌شود. 

    استفاده از جدول احتساب مزد پیچیدگی‌هایی دارد که برای اجتناب از آن‌ها، حقوق کارگران را به تفکیک برخی حالت‌های خاص محاسبه کرده‌ایم.

    حقوق کارگران با یک سال سابقه کار (ماه ۳۱ روزه)
    ردیف	حالت	حقوق ناخالص	کسر بیمه	کسر مالیات	حقوق خالص
    ۱	مجرد با یک سال سابقه	۲۲۸,۹۶۴,۰۲۷	۱۶,۰۲۷,۴۸۲	۰	۲۱۲,۹۳۶,۵۴۵
    ۲	متاهل با یک سال سابقه	۲۳۳,۹۶۴,۰۲۷	۱۶,۳۷۷,۴۸۲	۰	۲۱۷,۵۸۶,۵۴۵
    ۳	متاهل با یک سال سابقه + یک فرزند	۲۵۰,۵۸۹,۵۷۷	۱۶,۳۷۷,۴۸۲	۰	۲۳۴,۲۱۲,۰۹۵
    ۴	متاهل با یک سال سابقه + دو فرزند	۲۶۷,۲۱۵,۱۲۷	۱۶,۳۷۷,۴۸۲	۰	۲۵۰,۸۳۷,۶۴۵
    ۵	متاهل با یک سال سابقه + سه فرزند	۲۸۳,۸۴۰,۶۷۷	۱۶,۳۷۷,۴۸۲	۰	۲۶۷,۴۶۳,۱۹۵

    حقوق کارگران با دو سال سابقه کار
    ردیف	حالت	حقوق ناخالص	کسر بیمه	کسر مالیات	حقوق خالص
    ۱	مجرد  با دو سال سابقه	۲۳۳,۶۲۶,۴۲۷	۱۶,۳۵۳,۸۵۰	۰	۲۱۷,۲۷۲,۵۷۷
    ۲	متاهل با دو سال سابقه	۲۳۸,۶۲۶,۴۲۷	۱۶,۷۰۳,۸۵۰	۰	۲۲۱,۹۲۲,۵۷۷
    ۳	متاهل با دو سال سابقه + یک فرزند	۲۵۵,۲۵۱,۹۷۷	۱۶,۷۰۳,۸۵۰	۰	۲۳۸,۵۴۸,۱۲۷
    ۴	متاهل با دو سال سابقه + دو فرزند	۲۷۱,۸۷۷,۵۲۷	۱۶,۷۰۳,۸۵۰	۰	۲۵۵,۱۷۳,۶۷۷
    ۵	متاهل با دو سال سابقه + سه فرزند	۲۸۸,۵۰۳,۰۷۷	۱۶,۷۰۳,۸۵۰	۰	۲۷۱,۷۹۹,۲۲۷

    حقوق کارگران با سه سال سابقه کار
    ردیف	حالت	حقوق ناخالص	کسر بیمه	کسر مالیات	حقوق خالص
    ۱	مجرد با سه سال سابقه	۲۳۸,۲۰۹,۴۶۷	۱۶,۶۷۴,۶۶۳	۰	۲۲۱,۵۳۴,۸۰۴
    ۲	متاهل با سه سال سابقه	۲۴۳,۲۰۹,۴۶۷	۱۷,۰۲۴,۶۶۳	۰	۲۲۶,۱۸۴,۸۰۴
    ۳	متاهل با سه سال سابقه + یک فرزند	۲۵۹,۸۳۵,۰۱۷	۱۷,۰۲۴,۶۶۳	۰	۲۴۲,۸۱۰,۳۵۴
    ۴	متاهل با سه سال سابقه + دو فرزند	۲۶۲,۰۴۸,۴۵۰	۱۷,۰۲۴,۶۶۳	۰	۲۵۹,۴۳۵,۹۰۴
    ۵	متاهل با سه سال سابقه + سه فرزند	۲۹۳,۰۸۶,۱۱۷	۱۷,۰۲۴,۶۶۳	۰	۲۷۶,۰۶۱,۴۵۴

    دستمزد کار پاره وقت بر اساس حقوق اداره کار

    در قرارداد دستمزد کار پاره وقت، میزان حقوق اداره کار ۱۴۰۴، مزایا و پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی با توجه به ساعت کار کارگر محاسبه و پرداخت می‌شود. به طور مثال:

    بر پایه‌ قانون کار پاره وقت ۱۴۰۵ کارگر به طور ثابت ۳۰ ساعت در هفته کار کرده که پایه حقوق ۱۴۰۵و مزایا باید معادل ۲/۳ حقوق و مزایای کارگر‌های تمام وقت محاسبه شود. پس برای محاسبه‌ حقوق پاره وقت ۱۴۰۵ کافی است میزان حضور در مجموعه را در نظر گرفت و آن نسبت را در حقوق حضور کامل ضرب کنید.

    در مورد پرداخت بیمه تامین اجتماعی و سابقه هم به همین ترتیب عمل خواهد شد که ۲/۳ ماه یعنی ۲۰ روز برای او حق بیمه در ماه پرداخت می‌شود.

    معافیت مالیاتی در حقوق وزارت کار

    در لایحه بودجه ۱۴۰۵، سقف معافیت مالیات سالانه حقوق کارمندان و کارگران، ۴۸۰ میلیون تومان (معادل ۴۰ میلیون تومان در ماه) تعیین شده است. اگر حقوق شما از این مقدار بیشتر باشد، مازاد آن به‌صورت پلکانی و به شکل زیر مالیات دارد:

    • تا ۴۰ میلیون تومان در ماه: معاف از مالیات
    • از ۴۰ تا ۸۰ میلیون تومان: ۱۰٪ مازاد بر ۴۰ میلیون. مثال: به حقوق ۵۵ میلیون تومان با مازاد ۱۵ میلیون، ماهانه ۱.۵ میلیون تومان مالیات تعلق می‌گیرد.
    • از ۸۰ تا ۱۰۰ میلیون تومان: ۱۵٪ مازاد بر ۸۰ میلیون به علاوه مالیات پله قبلی (۱۰٪ برای ۴۰ تا ۸۰ میلیون)

    حداقل مبنای پرداخت حق بیمه

    به‌طورکلی، حق بیمه تامین اجتماعی برای هر فرد برابر ۳۰ درصد حقوق است که ۲۳ درصد آن توسط کارفرما و ۷ درصد توسط شاغل پرداخت می‌شود.

    شرایط کارگر	حداقل مبلغ حقوق (ریال)	حق بیمه کارگران ۱۴۰۵ (ریال)	حق بیمه کارفرمایان ۱۴۰۵ (ریال)
    حقوق فرد مجرد بدون سابقه	۲۱۸,۲۵۵,۴۸۸	۱۵,۲۷۷,۸۸۴	۵۰,۱۹۸,۷۶۲
    حقوق فرد مجرد با یک سال سابقه	۲۲۳,۲۲۵,۴۸۸	۱۵,۶۲۵,۷۸۴	۵۱,۳۴۱,۸۶۲
    حقوق فرد متأهل بدون فرزند بدون سابقه	۲۲۳,۲۵۵,۴۸۸	۱۵,۶۲۷,۸۸۴	۵۱,۳۴۸,۷۶۲
    حقوق فرد متأهل با یک فرزند بدون سابقه	۲۳۹,۸۸۱,۰۳۷	۱۶,۷۹۱,۶۷۳	۵۵,۱۷۲,۶۳۹
    حقوق فرد متأهل بدون فرزند با یک سال سابقه	۲۲۸,۲۵۵,۴۸۸	۱۵,۹۷۷,۸۸۴	۵۲,۴۹۸,۷۶۲
    حقوق فرد متأهل با یک فرزند با یک سال سابقه	۲۴۴,۸۸۱,۰۳۷	۱۷,۱۴۱,۶۷۳	۵۶,۳۲۲,۶۳۹

    تاثیر تحصیلات بر حقوق وزارت کار

    براساس قوانین وزارت کار، مدرک تحصیلی تاثیری در میزان حقوق دریافتی ندارد و همه کارگران باید مبلغ مصوب حقوق اداره کار را دریافت کنند. بنابراین حقوق وزارت کار برای لیسانس و دیپلم تفاوتی ندارد.

    میزان حقوق یک ساعت کار چقدر است؟

    براساس مصوبه شورای عالی کار، حداقل دستمزد ساعتی ۱۴۰۵ کارگران بدون سابقه، مبلغ ۷۵۶,۰۵۰ ریال تعیین شده است. این مبلغ به‌عنوان پایه حقوق ساعتی برای ماه‌های ۳۰ و ۳۱ روزه محاسبه می‌شود و با مزایا و سابقه کار افزایش یابد. حقوق پایه در سال ۱۴۰۵ ماهانه ۱۶,۶۲۵,۵۵۰ تومان است. این رقم حداقل حقوق کارگران بدون سابقه کار محسوب می‌شود. حقوق کارگران با سابقه کار دو سال و بیشتر از آن به اندازه پایه سنوات بیشتر خواهد شد. علاوه‌بر حقوق پایه باید مزایای پایه مانند: حق مسکن ماهانه (۳ میلیون تومان) و بن کارگری (۲ میلیون و ۲۰۰ هزار تومان) و حق تاهل (۵۰۰ هزار تومان) نیز پرداخت شود.

    • حقوق و مزایای ساعتی اداره کار ۱۴۰۵ برای کارگر مجرد بدون فرزند بدون سابقه: ۹۹,۲۴۱ تومان
    • حقوق و مزایای ساعتی اداره کار ۱۴۰۵ برای کارگر متاهل بدون فرزند و بدون سابقه ۱۰۱,۵۱۴ تومان
    • حقوق و مزایای ساعتی اداره کار ۱۴۰۵ برای کارگر متاهل بدون سابقه با یک فرزند ۱۰۹,۰۸۰ تومان
    • حقوق و مزایای ساعتی اداره کار ۱۴۰۵ برای کارگر متاهل بدون سابقه با دو فرزند ۱۱۶,۶۳۴ تومان

    حداکثر حقوق اداره کار چه‌قدر است؟

    براساس بند ۱۱ بخشنامه دستمزد مبنای کسر حق بیمه سال ۱۴۰۵، سقف حقوق و دستمزد مشمول کسر حق بیمه همچون سال‌های قبل، هفت برابر حداقل دستمزد روزانه (حدود ۱۲۰ میلیون تومان) خواهد بود. به عبارت دیگر، پرداخت مبالغی بیش از این سقف، هیچ تأثیری در افزایش مزایای بیمه تأمین اجتماعی نخواهد داشت.

    همچنین، همین سقف‌ها به طور تقریبی برای محاسبه حقوق بازنشستگان تامین اجتماعی نیز ملاک عمل قرار می‌گیرند؛ زیرا حقوق بازنشستگی بر پایه میانگین حقوق دو سال آخر پرداخت حق بیمه محاسبه می‌شود. البته سقف حقوق بازنشستگی در سال ۱۴۰۵ به دلیل گرفتن میانگین از دو سال آخر حقوق، طبیعتاً مقداری کمتر از سقف حقوق مشمول بیمه و حدودا برابر ۱۱۶ میلیون تومان است.

    دستمزد رانندگان در حقوق اداره کار ۱۴۰۵

    ضریب دستمزد رانندگان حمل و نقل بار و مسافر بین شهری در خصوص موضوع بند ۷ جلسه هیئت مدیره به تاریخ ۲۶/۳/۸۱ و اصلاحات بعدی آن در سال ۹۷ به این صورت است: برای رانندگان اتوبوس و کامیون ۱.۵ برابر حداقل دستمزد، رانندگان وانت بار، سواری، مینی بوس و کامیونت ۱.۲ برابر حداقل دستمزد، رانندگی اتوبوس درون شهری ۱.۱ برابر حداقل دستمزد، رانندگان حمل مسافر درون شهری ۱.۱ حداقل دستمزد و رانندگان حمل بار ۱.۱ برابر حداقل دستمزد است.

    حق بیمه رانندگان در سال ۱۴۰۵(با فرض ۳۱ روز) در جدول زیر آمده است:

    حق بیمه رانندگان بدون کمک دولت
    نوع راننده	حق بیمه به ریال
    درون‌شهری	۴,۹۳۸,۰۰۰ تومان
    بین‌شهری (سواری و مینی‌بوس)	۶,۰۶۰,۰۰۰ تومان
    بین‌شهری (اتوبوس و کامیون)	۷,۴۰۸,۰۰۰ تومان

    افرادی که در سال‌های گذشته در طرح حمایتی دولت ثبت‌نام کرده‌اند، نصف حق بیمه بالا را پرداخت می‌کنند. درصورت عدم پرداخت به‌موقع حق بیمه، این سهمیه حمایتی حذف می‌شود.

    افزایش حقوق سال ۱۴۰۵ شامل بیمه بیکاری هم می‌شود؟

    با رشد ۶۰ درصدی حداقل حقوق در سال ۱۴۰۵، بسیاری از کارگران به‌ویژه کسانی که بیمه بیکاری می‌گیرند، می‌پرسند که این افزایش شامل بیمه بیکاری هم خواهد شد یا نه. طبق ماده ۷ قانون بیمه بیکاری و مقررات قانون کار، مبلغ بیمه بیکاری بر اساس ۵۵ درصد حداقل حقوق محاسبه می‌شود. بنابراین هر زمان که افزایش حقوق سالانه بیشتر از ۵۵ درصد باشد، این افزایش به مقرری بیمه بیکاری نیز تعلق می‌گیرد.

    به زبان ساده، اگر مبلغ بیمه بیکاری سال گذشته کمتر از حداقل حقوق جدید باشد، در سال ۱۴۰۵ مقرری فرد تا سطح حداقل حقوق جدید افزایش پیدا می‌کند. اما اگر مقرری سال گذشته بیشتر از حداقل حقوق امسال باشد، دیگر افزایش نمی‌یابد و همان مبلغ قبلی ادامه پیدا می‌کند.

  • نرخ‌ های مالیات حقوق در سال ۱۴۰۵

    بر اساس قانون بودجه سال ۱۴۰۵، مالیات حقوق به صورت پلکانی محاسبه می‌شود. یعنی هر چه درآمد فرد بیشتر باشد، درصد مالیات بیشتری پرداخت می‌کند که به شکل زیر تعیین شده است:

    1️⃣ کمتر از ۴۰ میلیون تومان – معاف
    2️⃣ مازاد بر ۴۰ تا ۸۰ میلیون تومان – ده درصد
    3️⃣ مازاد بر ۸۰ تا ۱۰۰ میلیون تومان – پانزده درصد
    4️⃣ مازاد بر ۱۰۰ تا ۱۲۰ میلیون تومان – بیست درصد
    5️⃣ مازاد بر ۱۲۰ تا ۱۴۰ میلیون تومان – بیست و پنج درصد

    6️⃣ مازاد بر ۱۴۰ میلیون تومان – سی درصد
    این روش، کل حقوق فرد با یک نرخ مالیات نمی‌شود بلکه هر بخش از درآمد در پله مربوط به خود قرار می‌گیرد و مالیات آن محاسبه می‌شود.